將火電企業(yè)成本向上游傳導
 ——解決當前“電荒”和火電企業(yè)虧損的一種新思路
楊平 《 中國能源報 》（ 2011年09月19日   第 18 版）

    針對多年來電煤價格持續(xù)上漲、火電企業(yè)巨額虧損、多省出現(xiàn)局部“電荒”等問題，政府、企業(yè)和學術界提出了大量的解決方法，但是無論是靠火電企業(yè)自身內部消化，還是向下游傳導（即煤電聯(lián)動）的解決方法都存在弊端，不能從根本上解決問題。而將火電企業(yè)成本向上游傳導，則有可能是一種比較有效的解決方案。
    煤炭超額利潤不合理 
    近年來火電生產企業(yè)和煤炭企業(yè)的經營業(yè)績可謂“冰火兩重天”，從電力、煤炭上市公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)（2008－2010年）情況比較來看，同樣資產規(guī)模的煤炭企業(yè)的贏利能力遠遠好于電力企業(yè)，煤炭企業(yè)是有利潤空間來吸收火電企業(yè)大幅上漲的成本的。
    從2003年到現(xiàn)在，電煤價格大幅上漲，盡管原因眾多，但是煤炭企業(yè)逐年增多的超額利潤基本不是企業(yè)通過自身降本增效、提高勞動生產率等管理因素創(chuàng)造的，而是因為自然資源的稀缺性導致價格大幅上漲，即資源的增值而造成的。而資源的增值部分理應屬于全體人民而不是企業(yè)?，F(xiàn)在廣大人民不但沒有享受到資源增值的成果，反而要為煤價上漲導致的電價上漲買單，這是不合理的。
    由于煤電體制機制的不合理，“煤電聯(lián)營”成為五大發(fā)電集團首選，他們在原有部分煤礦的基礎上大規(guī)模地并購煤礦，而神華等以煤炭開采為主的央企也利用手中的資源優(yōu)勢大規(guī)模地并購發(fā)電企業(yè)，進行縱向一體化發(fā)展。各省在上報新建火電項目時主管部門首先要求項目業(yè)主必須自帶煤炭“口糧”。但地方電力企業(yè)怎么辦？特別是缺煤、少煤地區(qū)的地方電力企業(yè)就讓他們全部死掉不成？而且大家一窩蜂地哄搶煤礦必然導致資源的無序開發(fā)。
    煤炭增值收益可補貼火電
    那么怎樣改革才能合理調整煤電企業(yè)之間原來不合理的利益格局呢？像澳大利亞政府曾經提出的向資源企業(yè)征收“資源超額利潤稅”（RSPT）或者將自然資源稅征收由從量計征改為從價計征行不行？筆者認為對成品油、天然氣這些由一到兩個大型央企壟斷經營的、實行政府統(tǒng)一指導價格的產品是可行的，但對煤炭這種市場化的資源是不可行的。因為資源稅是間接稅，增加稅負以后，成本肯定會向下游傳導。成品油、天然氣的漲價必須得到國家發(fā)改委的批準，增加的稅負能否向下游傳導處在國家控制之下。而國家即使將征收的煤炭資源稅收入全部補貼給火電企業(yè)也達不到使之減虧的目的，因為煤炭的定價是市場化的，煤企會通過漲價轉嫁給下游企業(yè)，煤價上漲會將補貼全部吃掉。根本的解決辦法是對煤炭企業(yè)實行政府核定成本加合理利潤的方式（合理利潤確定的原則是技術含量低的行業(yè)利潤水平原則上不能高于技術含量高的行業(yè)利潤水平），收入扣除成本和合理利潤后的部分為煤炭增值收益，由中央政府和地方政府按比例分成，各級政府再將絕大部分煤炭增值收益作為特別補貼輸送給火電企業(yè)。這樣即使在今后的幾十年內標煤單價隨國際市場聯(lián)動上漲到2000元/噸甚至3000元/噸，只要國內煤炭的采掘和運輸成本沒有大幅上升，漲價的絕大部分都變成了煤炭增值收益并補貼給火電企業(yè)，火電企業(yè)的虧損就不會加大到整個行業(yè)崩潰的程度，也就不需要大幅漲電價，由電價上漲帶來的CPI上行部分也就得到有效遏制。這樣就可以成功化解了煤炭采掘、電力生產、社會用電承受能力、通貨膨脹之間的矛盾。煤炭增值收益除大部分用作對火電企業(yè)的補償外，一小部分可以由政府投入以進一步改善煤炭企業(yè)的安全生產、煤礦所在地的生態(tài)環(huán)境和鐵路部門的電煤運力狀況。
     煤炭增值收益的分配應堅持國家拿大頭地方拿小頭，國家、?。▍^(qū)）、市（州）、縣按比例分成?？紤]到我國經濟社會發(fā)展水平和資源分布極不平衡，煤炭資源主要分布在西部和北部地區(qū)，東部的廣東、浙江、江蘇等經濟強省一次能源資源匱乏、燃煤電廠眾多、用電負荷相對集中，所以更需要中央政府的宏觀調控。山西、內蒙古等煤炭大省可以依靠地方政府獲得的煤炭增值收益解決當?shù)鼗痣娖髽I(yè)的補貼問題，而缺煤、少煤地區(qū)的火電企業(yè)補貼必須依靠中央政府獲得的煤炭增值收益來解決。 
    政策建議 
    一、國家能源委員會應盡快成立相應的組織機構來具體領導和推進煤電體制機制改革，理順一次能源資源的權屬問題。加快對全國煤炭資源的清理整合力度，確定煤礦分級認定的程序，按照各煤礦的資源條件、開采難度等開展分級認定工作。核定不同級別煤礦的單位產出成本，確定國家、?。▍^(qū)）、市（州）、縣各級政府對煤炭增值收益的分成比例，分年度確定國家各?。▍^(qū)）的火電企業(yè)總的補貼額度和分配方式，引入下游企業(yè)等利益相關行業(yè)代表參與政府部門確定煤炭行業(yè)的合理利潤，必要時可以由政府、煤炭企業(yè)和利益相關企業(yè)認同的中介機構和第三方進行客觀評估。 
    二、成立國家能源監(jiān)督管理委員會，更好地協(xié)調不同能源行業(yè)特別是上下游行業(yè)之間利益分配等問題，使各能源企業(yè)有一個講理、申述和申請仲裁的地方，而不是靠國家部委出面干涉煤炭漲價或者每年開“人大”、“政協(xié)”兩會時電力企業(yè)領導、專家在會上呼吁。 
    三、各省成立由主管副省長牽頭，發(fā)改委、能源局、國資委、經信委、國土資源廳、電監(jiān)辦、安監(jiān)局、煤監(jiān)局、財政廳、稅務局等參與的煤炭增值收益管理機構，負責煤炭增值收益的收繳、上交、分配、監(jiān)察等，?？顚Ｓ?；按照節(jié)能調度的要求及機組參數(shù)、煤耗水平確定各火電企業(yè)的煤炭增值收益分年度的分配額度。 
    四、火電企業(yè)減虧甚至盈利后，電價不再大幅上漲，國際石化資源價格繼續(xù)大幅上漲就給我國發(fā)展新能源汽車等高新技術和節(jié)能環(huán)保產品的產業(yè)化留出了空間，下一步還可以考慮啟動火電脫硝電價、碳稅征收等相關工作。 
    五、盡快樹立資源開發(fā)的國家成本意識。充分考慮資源獲得特別是國外資源獲得的國家成本，沒有國家的全面的支撐，大型央企在國外取得相關資源的開發(fā)權是不現(xiàn)實的，在他們的收益中應充分考慮國家成本的支出。 
    煤電體制機制不暢，影響到社會穩(wěn)定。它不僅關系到CPI上行的問題和大量火電企業(yè)的發(fā)展生存問題，而且是關系到整個火電行業(yè)數(shù)十萬職工收入、領導干部考核，特別是付出的辛勤勞動能否得到國家、全社會認可的大事。它還間接影響到電力項目的核準審查、投資建設、生產經營、勘測設計、施工、監(jiān)理、設備制造等等的各個環(huán)節(jié)。因此我們應加快推進煤電體制機制改革。

（作者為國家發(fā)改委能源研究所“西部之光”訪問學者、川投集團能源管理部副經理。文章有刪節(jié)）